TikTok, Facebook, YouTube và các nền tảng số đang tạo ra nhiều nguồn thu nhập hấp dẫn cho KOL, KOC và nhà sáng tạo nội dung. Tuy nhiên, mỗi khoản thu như hoa hồng affiliate, tiền booking, doanh thu quảng cáo, livestream hay bán khóa học online có thể có cách xác định thuế khác nhau.
Việc kê khai không đúng có thể dẫn đến truy thu thuế, tiền chậm nộp và xử phạt. Vì vậy, người có thu nhập từ nền tảng số cần xác định đúng bản chất từng khoản thu ngay từ đầu.
🔎 Các nguồn thu nhập phổ biến của KOL/KOC, Creator
📱 Hoa hồng TikTok Shop Affiliate
Đây là khoản hoa hồng phát sinh khi người sáng tạo gắn giỏ hàng, chia sẻ liên kết hoặc giới thiệu sản phẩm và có đơn hàng thành công.
Khoản thu này thường được xem là hoạt động môi giới hoặc tiếp thị liên kết. Với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, mức thuế tham khảo có thể gồm:
- Thuế giá trị gia tăng: 5%;
- Thuế thu nhập cá nhân: 2%;
- Tổng cộng: 7% trên doanh thu tính thuế.
🎥 Thu nhập từ TikTok, Facebook và YouTube
Tiền từ TikTok Creator Rewards, Facebook Reels, Ad Breaks, YouTube Partner Program hoặc các chương trình thưởng thường phát sinh từ hoạt động cung cấp nội dung số.
Mức thuế tham khảo đối với cá nhân kinh doanh thường là:
- Thuế giá trị gia tăng: 5%;
- Thuế thu nhập cá nhân: 2%;
- Tổng cộng: 7%.
Người nhận tiền từ nền tảng nước ngoài nên lưu giữ báo cáo doanh thu, sao kê ngân hàng và chứng từ thanh toán để phục vụ việc kê khai, giải trình khi cần.
🤝 Booking quảng cáo, review và livestream
KOL/KOC có thể nhận tiền để quay video, đăng bài, review sản phẩm, tham dự sự kiện hoặc livestream quảng bá.
Nhóm thu nhập này thường mang bản chất dịch vụ quảng cáo hoặc truyền thông. Mức thuế tham khảo có thể gồm:
- Thuế giá trị gia tăng: 5%;
- Thuế thu nhập cá nhân: 5%;
- Tổng cộng: 10% trên doanh thu tính thuế.
Khi ký hợp đồng booking, các bên nên ghi rõ giá trị hợp đồng đã bao gồm thuế hay chưa và bên nào chịu trách nhiệm kê khai, nộp thuế.
🛒 Livestream bán hàng của chính mình
Nếu cá nhân trực tiếp nhập hàng và bán cho khách thì đây là hoạt động bán hàng hóa, không phải chỉ là dịch vụ livestream.
Thuế sẽ được xác định theo ngành nghề, doanh thu và phương pháp kê khai tương ứng. Cần phân biệt rõ:
- Livestream nhận hoa hồng: hoạt động môi giới hoặc tiếp thị;
- Livestream bán hàng của mình: hoạt động kinh doanh hàng hóa.
❤️ Tiền donate từ người xem
Không phải mọi khoản donate đều được miễn thuế.
Cơ quan có thẩm quyền có thể xem xét mục đích chuyển tiền, tần suất nhận tiền và khoản tiền có gắn với việc cung cấp nội dung hoặc quyền lợi cho người gửi hay không.
Do đó, tiền donate cần được đánh giá theo từng trường hợp cụ thể.
🎓 Bán khóa học online
Thu nhập từ bán khóa học có thể được xác định là dịch vụ đào tạo, giảng dạy hoặc cung cấp nội dung số tùy theo mô hình thực tế.
Mức thuế tham khảo đối với cá nhân kinh doanh trong một số trường hợp có thể là 7%, gồm 5% thuế giá trị gia tăng và 2% thuế thu nhập cá nhân.
⚠️ Chưa đăng ký kinh doanh có phải không cần đóng thuế?
Câu trả lời là không.
Việc chưa đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh không đồng nghĩa với việc thu nhập không chịu thuế. Tùy hồ sơ và bản chất khoản tiền, cơ quan thuế có thể xác định lại loại thu nhập và yêu cầu kê khai bổ sung.
Ngoài số thuế còn thiếu, cá nhân có thể phải chịu tiền chậm nộp, xử phạt hành chính và giải trình dòng tiền.
📝 KOL/KOC và Creator nên chuẩn bị gì?
Để hạn chế rủi ro, nên lưu giữ:
- Hợp đồng booking, quảng cáo;
- Báo cáo doanh thu từ nền tảng;
- Sao kê tài khoản ngân hàng;
- Bảng kê hoa hồng affiliate;
- Chứng từ khấu trừ thuế;
- Hồ sơ đăng ký và kê khai thuế.
⚖️ VS Law Firm hỗ trợ KOL/KOC, Creator
VS Law Firm cung cấp các dịch vụ:
✅ Tư vấn và kê khai thuế;
✅ Đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh;
✅ Hỗ trợ giải trình và làm việc với cơ quan thuế.
📞 Hotline/Zalo: 0987 333 448 – 0912 056 876
👨⚖️ Luật sư Lưu Văn Sáng
📍 Địa chỉ: 39 Đường số 06, KDC CityLand Park Hills, Phường Gò Vấp, TP. Hồ Chí Minh.